财务的日常工作涵盖多个方面，主要包括以下内容：

一、账务处理

1. 记账

• 根据企业的经济业务，及时准确地编制记账凭证。将每一笔交易按照会计科目进行分类，记录借贷方金额和业务摘要。

• 例如，企业销售商品收到货款，财务人员需借记 “银行存款” 科目，贷记 “主营业务收入” 和 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额）” 科目。

2. 审核凭证

• 对编制好的记账凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性和准确性。检查凭证的附件是否齐全，金额计算是否正确，会计科目使用是否恰当。

• 比如，审核发票的真伪、金额是否与实际交易相符，以及业务审批手续是否完备。

3. 登记账簿

• 将审核无误的记账凭证登记到各类账簿中，包括总账、明细账、日记账等。按照会计科目和时间顺序进行登记，确保账簿记录的连续性和完整性。

• 例如，将销售业务的记账凭证登记到主营业务收入明细账和应收账款明细账中。

二、财务报表编制

1. 资产负债表编制

• 定期编制资产负债表，反映企业在某一特定日期的财务状况。资产负债表包括资产、负债和所有者权益三大类项目，通过对企业资产、负债和所有者权益的分类和汇总，展示企业的财务实力和偿债能力。

• 比如，资产负债表中的货币资金项目反映了企业的现金及现金等价物的余额；应收账款项目反映了企业尚未收回的销售货款。

2. 利润表编制

• 编制利润表，展示企业在一定期间内的经营成果。利润表包括营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业利润、利润总额和净利润等项目。

• 例如，利润表中的营业收入项目反映了企业在一定期间内的销售商品和提供劳务的收入总额；营业成本项目反映了企业在一定期间内销售商品和提供劳务的成本总额。

3. 现金流量表编制

• 编制现金流量表，反映企业在一定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三大类，通过对企业现金流量的分类和汇总，展示企业的现金收支状况和现金管理能力。

• 比如，经营活动现金流量中的销售商品、提供劳务收到的现金项目反映了企业在一定期间内通过销售商品和提供劳务收到的现金总额。

三、资金管理

1. 现金管理

• 负责企业的现金收付和保管工作，确保现金的安全和合理使用。制定现金管理制度，规范现金收支流程，严格控制现金库存限额。

• 例如，对现金收入及时存入银行，对现金支出严格按照审批程序进行支付；定期进行现金盘点，确保账实相符。

2. 银行存款管理

• 管理企业的银行账户，办理银行存款的收付业务。及时核对银行对账单，确保银行存款余额的准确性。

• 比如，根据企业的资金需求，合理安排银行存款的收支，提高资金使用效率；对银行账户的开立、变更和注销进行严格管理。

3. 资金预算管理

• 编制企业的资金预算，合理安排资金的筹集和使用。根据企业的经营计划和财务状况，预测资金的收支情况，制定资金预算方案。

• 例如，根据销售计划和采购计划，预测资金的流入和流出情况，合理安排资金的筹集和使用，确保企业的资金需求得到满足。

四、税务管理

1. 纳税申报

• 负责企业的各种税款的申报和缴纳工作。按照税法规定的时间和要求，准确计算应纳税额，填写纳税申报表，及时申报纳税。

• 例如，每月申报增值税、消费税、城市维护建设税等流转税；每季度申报企业所得税；每年申报房产税、土地使用税等财产税。

2. 税收筹划

• 结合企业的实际情况，进行税收筹划，降低企业的税负。了解税收政策法规，合理利用税收优惠政策，优化企业的税务结构。

• 比如，利用固定资产加速折旧政策，减少企业所得税的应纳税额；合理安排企业的业务模式和交易结构，降低增值税的税负。

3. 税务风险防范

• 关注税收政策的变化，及时调整企业的税务管理策略，防范税务风险。加强与税务机关的沟通和协调，积极配合税务检查，确保企业的税务合规。

• 例如，及时了解税收政策的调整，对企业的税务风险进行评估和预警；对税务检查中发现的问题，及时整改，避免税务处罚。

五、财务分析

1. 财务指标分析

• 定期对企业的财务状况和经营成果进行分析，计算各种财务指标，如偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标等。通过对财务指标的分析，评价企业的财务状况和经营业绩，为企业的管理层提供决策依据。

• 例如，计算资产负债率、流动比率、速动比率等偿债能力指标，评价企业的偿债能力；计算应收账款周转率、存货周转率等营运能力指标，评价企业的资产运营效率；计算毛利率、净利率、净资产收益率等盈利能力指标，评价企业的盈利能力。

2. 成本费用分析

• 对企业的成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点。分析成本费用的构成和变化趋势，制定成本费用控制措施，降低企业的成本费用。

• 比如，分析企业的生产成本、销售费用、管理费用等成本费用项目的构成和变化趋势，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效的控制措施，如降低原材料采购成本、优化生产工艺、控制销售费用等。

3. 预算执行分析

• 对企业的预算执行情况进行分析，评价预算执行的效果。对比预算指标和实际执行结果，找出差异原因，提出改进措施，确保企业的预算目标得以实现。

• 例如，对比预算的营业收入、成本费用、利润等指标和实际执行结果，分析差异原因，如市场变化、成本上升、费用超支等，提出相应的改进措施，如调整销售策略、加强成本控制、优化费用管理等。

总之，财务的日常工作涉及账务处理、财务报表编制、资金管理、税务管理和财务分析等多个方面，需要财务人员具备扎实的专业知识和丰富的实践经验，确保企业的财务管理工作规范、高效、准确。苏州代理记账，苏州代理记账公司，苏州代办营业执照，苏州注册公司